Private Rente für Kammerberufe: So sorgen Rechtsanwälte, Ärzte oder Steuerberater richtig für den Ruhestand vor

Vielen Menschen ist heute klar, dass die Rente im Ruhestand nicht ausreichen wird, um den aktuellen Lebensstandard aufrechtzuerhalten. Sinkendes Rentenniveau, Inflation oder demografischer Wandel. Begriffe, die viele schon einmal gehört haben.

Häufig wird über die gesetzliche Rentenversicherung gesprochen. Was dabei oft in den Hintergrund gerät, sind berufsständische Versorgungswerke. Sie sind die Altersvorsorgeeinrichtung für Rechtsanwälte, Ärzte, Steuerberater, Notare, Architekten sowie viele weitere Kammerberufe. Da sie nur bestimmte Berufsgruppen betreffen, stehen sie weniger im Fokus der öffentlichen Diskussion.

Allerdings schließen auch Versorgungswerke nicht automatisch die finanziellen Lücken im Alter – insbesondere bei Kammerberufen mit überdurchschnittlichem Einkommen.

1. Warum reicht eine Rente aus dem Versorgungswerk oft nicht aus?

Das Ersichtliche: Die Differenz zwischen dem heutigen Einkommen und der hochgerechneten Altersrente aus einem Versorgungswerk ist sehr hoch. Ein Beispiel:

Hierbei handelt es sich um eine Rentenauskunft eines Rechtsanwalts. Mit 3.940,09 € liegt das Rentenniveau höher als eine gesetzliche Rente bei vergleichbarem Einkommen. Sicherlich keine geringe Rente. Allerdings erzielt der angestellte Rechtsanwalt ein monatliches Bruttoeinkommen von ca. 10.000 €. Die hochgerechnete Rente deckt somit nur etwa 40% des heutigen Einkommens. Ähnliche Verhältnisse finden sich bei vielen anderen Kammerberufen.

Gut verdienende Kammerberufe haben ein zusätzliches “Problem” – die sogenannte Beitragsbemessungsgrenze. Ab einer bestimmten Einkommenshöhe fließen nicht mehr Pflichtbeiträge ins Versorgungswerk, da die Einzahlungen (18,6% vom Einkommen) bis zur Beitragsbemessungsgrenze begrenzt sind. Im Jahr 2026 liegt diese bei 101.400 € im Jahr. Verdienst du darüber, wird nicht mehr Geld eingezahlt und die Differenz zwischen dem aktuellen Einkommen und der Altersrente steigt weiter an. 

Es gibt die Möglichkeit der freiwilligen Einzahlung ins Versorgungswerk. Aus Rendite-Sicht ist das nicht wirklich sinnvoll, was in unserem Beitrag Freiwillige Beiträge an das Versorgungswerk ausführlich erklärt wird.

Die hochgerechnete Rente aus einem Versorgungswerk ist nur die halbe Wahrheit. In der Realität wird die tatsächliche Rente deutlich geringer ausfallen:

A) Inflation: 

Versorgungswerke berücksichtigen bei ihren Hochrechnungen nicht den Kaufkraftverlust durch die Inflation. Dadurch sinkt die reale Kaufkraft einer Rente. Bereits nach 15 Jahren ist bspw. eine Rente von 3.000 € deutlich weniger wert:

Es gibt zwar individuelle Rentenanpassungen durch Versorgungswerke, wodurch sich die Rentenansprüche erhöhen. Allerdings liegen diese häufig unterhalb der Inflationsrate und sind für die Zukunft nicht garantiert. Sie können den  Kaufkraftverlust nur begrenzt auffangen.

B) Steuern: 

Genauso wie die gesetzliche Rente unterliegt eine Rente aus einem Versorgungswerk der nachgelagerten Besteuerung mit dem persönlichen Durchschnittssteuersatz. Ab dem Rentenbeginnjahr 2058 beträgt der steuerpflichtige Anteil 100%, was viele Kammerberufler im Alter betreffen wird. 

Auszug aus § 22 EStG:

Jahr desRentenbeginns	Besteuerungsanteilin %
2054	98,0
2055	98,5
2056	99,0
2057	99.5
2058	100,0

C) Krankenversicherung: 

Mitglieder eines Versorgungswerks haben hierbei einen entscheidenden Nachteil. Sie erhalten im Gegensatz zu gesetzlich Rentenversicherten keinen Zuschuss zur Krankenversicherung im Alter. Die Kosten hierfür sind sowohl für gesetzlich als auch für privat Versicherte grundsätzlich komplett selbst zu zahlen. Die genaue Belastung hängt vom Krankenversicherungsstatus ab.

D) Zukünftige Entwicklung: 

Wie sind Versorgungswerke langfristig aufgestellt und wie steht es um die Sicherheit?

Als Kammerberufler solltest du nicht davon ausgehen, dass die hochgerechnete Altersrente garantiert ist. Insbesondere dann, wenn dein Rentenbeginn noch weit in der Zukunft liegt. Faktoren wie der Rechnungszins, die Kostenquoten oder die Anzahl der Neumitglieder in der Zukunft haben einen großen Einfluss auf die Rentenhöhe. Versorgungswerke sind auch darauf angewiesen, dass stetig neue Beitragszahler aufgenommen werden. Allerdings sind bspw. die Anwaltszahlen rückläufig und auch in der Steuerbranche gibt es einen Fachkräftemangel.

Hinzu kommt das Risiko, das von der jeweiligen Anlagestrategie eines Versorgungswerks ausgeht. Im Gegensatz zur gesetzlichen Rentenversicherung werden die Beiträge der Mitglieder ertragbringend angelegt. Mit welcher Anlagestrategie genau dein Geld investiert wird und welche Risiken dabei entstehen können, bleibt oft intransparent.

Das Versorgungswerk der Zahnärzte Berlin hat es bspw. zu spüren bekommen, bei denen aufgrund von spekulativen Investments die Rede von Milliardenverlust ist. Das kann für die Zahnärzte  zu Leistungs- und Rentenkürzungen führen.

2. Welche Altersvorsorgemöglichkeiten haben Kammerberufe?

Berufsständische Versorgungswerke sind im System der Alterssicherung neben der gesetzlichen Rente und der Beamtenversorgung Teil der ersten Säule. Die zweite Säule bildet die Zusatzvorsorge und die dritte Säule die private Altersvorsorge.

1. Basisversorgung	2. Zusatzvorsorge	3. Private Altersvorsorge
– Gesetzliche Rentenversicherung – Berufsständische Versorgungswerke – Beamtenversorgung – Basisrente (Rürup-Rente)	– Betriebliche Altersvorsorge (Direktversicherung, Unterstützungskasse, Direktzusage, …) – Riester-Rente	– (ETF)-Rentenversicherung – Investment-Sparpläne – Aktien …
Besondere Merkmale
– Hartz-IV-Schutz, Insolvenz-Schutz – Einzahlungen sind steuerlich absetzbar  – Nur Verrentung möglich, nachgelagerte Versteuerung im Alter	Hartz-IV-Schutz, Insolvenz-Schutz – Bruttoentgelt-umwandlung bei der betrieblichen Altersvorsorge – nachgelagerte Versteuerung im Alter	– Wahlfreiheit bei Rentenversicherung: Rente und/oder Kapitalauszahlung + Steuervorteile im Alter  – Hohe Flexibilität – Keine steuerliche Absetzbarkeit

Es gibt heutzutage viele Wege, zu investieren und fürs Alter vorzusorgen. Das Ziel der privaten Altersvorsorge sollte sein, gezielt planbar die Einkommenslücke im Alter zu schließen und eine regelmäßige Kapitalentnahme oder Rente zu ermöglichen. Das ist beispielsweise mit einer selbst bewohnten Immobilie nicht möglich, bei der das Geld gebunden ist. Eine Übersicht mit Beispielen:

Unsere Beratungsschwerpunkte für Kammerberufe liegen auf folgende Bereiche: 

• Fondsgebundene Rentenversicherung 

• Rürup-Rente

• Depot-Lösung

3. Anlagestrategie: Prognosefreies investieren mit ETFs

Die private Vorsorge setzen wir durch eine “passive”, prognosefreie Anlagestrategie um. Ziel einer solchen Anlagestrategie ist es:

– möglichst in alle Wertpapiere einer bestimmten Anlageklasse zu investieren (z.B. in den weltweiten Aktienmarkt).

– breite Streuung über Regionen und verteilt in verschiedenen Sektoren wie Technologie, Energie, Gesundheitswesen, Finanzdienstleistungen, Immobilien oder Rohstoffe. 

– Diversifikation durch Investition in weitere Anlageklassen wie Anleihen erhöhen.

Bei einer “prognosefreien” Anlagestrategie wird nicht versucht, durch aktive Eingriffe kurz- und mittelfristig den Markt outzuperformen. Vielmehr soll die Marktrendite durch geringstmögliche Kosten erzielt werden. Die konkrete Umsetzung der passiven Anlagestrategie erfolgt mit ETFs (Exchange Traded Funds) und Indexfonds. Dadurch kann kosteneffizient in tausende Aktien oder Anleihen investiert werden.

Maßnahmen von aktiven oder spekulativen Anlagestrategien zur Erzielung einer Überrendite mögen plausibel klingen. Doch die Erkenntnisse aus der modernen Portfoliotheorie sowie dutzende wissenschaftliche Studien belegen, dass aktiv gemanagte Anlagestrategien in den meisten Fällen keinen Mehrwert bieten, insbesondere unter Berücksichtigung der höheren Kosten. 

4. ETF-Rentenversicherung für Kammerberufe

Eine ETF-Rentenversicherung (auch ETF-Police genannt) ist für Rechtsanwälte, Ärzte, Steuerberater und viele weitere Kammerberufler eine attraktive Lösung, um zielgerichtet für den Ruhestand vorzusorgen und dabei langfristig Steuern zu sparen.

Sie ermöglicht es dir, mit ETFs im Rahmen eines Versicherungsmantels für den Ruhestand vorzusorgen. Neben der nahezu gleichen Flexibilität wie ein ETF-Depot wirst du bei der Police für das langfristige Investieren belohnt und profitierst vor allem von zwei steuerlichen Vorteilen:

• Während der Ansparphase fallen keine Steuern bei einem Rebalancing, einem Fondswechsel oder bei Umschichtungen an und du profitierst dabei von einem Steuerstundungseffekt. Zudem wird auch keine Vorabpauschale fällig.

• Bei Kapitalauszahlungen wird die Hälfte der Erträge (50%) mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. Das wird als Halbeinkünfteverfahren bezeichnet. Voraussetzung: 12 Jahre Mindestlaufzeit des Vertrages und Auszahlung erfolgt ab dem vollendeten 62. Lebensjahr.

Alternativ zu den Kapitalauszahlungen kannst du dich auch für eine Verrentung bzw. Teilverrentung entscheiden und erhältst eine lebenslange monatliche Rente. Auch hier profitierst du steuerlich durch die Ertragsanteilbesteuerung (§ 22 Einkommensteuergesetz).

In der folgenden Tabelle haben wir die wichtigsten steuerlichen Unterschiede zwischen einem ETF-Depot und einer ETF-Police gegenübergestellt:

	ETF-Depot	ETF-Rentenversicherung
Besteuerung während der Laufzeit bei: – Fondswechsel– Rebalancing– Umschichtungen	Kapitalertragsteuer (25%) + Solidaritätszuschlag + eventuell Kirchensteuer auf Erträge	Keine Besteuerung ✅
Besteuerung bei Kapitalauszahlung in der Rente:	Kapitalertragsteuer (25%) + Solidaritätszuschlag + eventuell Kirchensteuer auf Erträge	Halbeinkünfteverfahren, sofern Voraussetzungen erfüllt ✅
Verrentung:	Nicht möglich	Bei lebenslanger Verrentung: Geringe Ertragsanteil-Besteuerung ✅
Vorabpauschale fällig?	Ja	Nein ✅
Teilfreistellung:	Teilfreistellung der Erträge abhängigvon der Fondsart: 30 % Aktienfonds,15 % Mischfonds	Teilfreistellung für 15% der Erträge pauschal für alle Fondsarten

5. Die Rürup-Rente für Kammerberufe

Die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) ist eine spezielle Form der Rentenversicherung. Sie kann insbesondere für Selbständige oder gut verdienende Angestellte sinnvoll sein. Der Hauptvorteil besteht darin, dass du die Beiträge zur Rürup-Rente voll als Sonderausgabe absetzen kannst und von einer Steuerrückerstattung profitierst. Je höher dein Steuersatz, desto grüßer ist der Vorteil.

Die Steuerrückerstattung kannst du reinvestieren oder anderweitig für deine Investments nutzen. Im Jahr 2026 sind Beiträge zur Rürup-Rente in Höhe von bis zu 30.826 Euro (Alleinstehende) bzw. 61.652 Euro (Ehepaare) absetzbar. Zu beachten ist, dass unter den Sonderausgaben auch Beiträge zur GRV oder zu berufsständischen Versorgungswerken fallen. Dadurch reduziert sich der maximal abzugsfähige Betrag in der Basisrente.

Im Jahr 2026 ist bei einem max. abzugsfähigen Betrag in der Rürup-Rente von 11.965 € für Singles eine Einkommensteuerersparnis von 5.025,30 € möglich (angestellt, Grenzsteuersatz von 42%, exkl. zusätzlicher Kirchensteuer-Ersparnis bei Kirchensteuerpflicht und Solidaritätszuschlag-Ersparnis).

Beispielrechnung 1:

• Beruf: Arzt
• Einkommen: 80.000 € brutto im Jahr, ohne Kirchensteuer
• Monatliche Sparrate: 350,00 €

Beispielrechnung 2:

• Beruf: Rechtsanwalt
• Einkommen: 150.000 € brutto im Jahr, ohne Kirchensteuer
• Monatliche Sparrate: 750,00 €

In der folgenden Tabelle haben wir die relevanten Vor- und Nachteile einer Rürup-Rente für Kammerberufe zusammengefasst:

Vorteile ✅

Nachteile ❌

– Beiträge sind in der Ansparphase steuerlich absetzbar. – ETFs & Investmentfonds können bespart werden. – Keine steuerliche Belastung in der Ansparphase bei Fondswechsel, Rebalancing oder Umschichtungen. – Grundsätzlich besteht Hartz-IV-Schutz/Insolvenzschutz. – Lebenslange Verrentung ab 62 Jahren möglich. – Ein automatisches Rebalancing, Ablaufmanagement und fondsgebundener Rentenbezug sind möglich.

– Rentenauszahlung erst ab 62 Jahren, davor kein Zugriff auf das Kapital..- Rente ist steuerpflichtig mit dem persönlichen Steuersatz. – Keine Kapitalauszahlung in der Rente möglich. – Eingeschränkte Hinterbliebenenabsicherung/ Vererbbarkeit.

6. ETF-Depot für Kammerberufe

Bei einem ETF-Depot (umgangssprachlich ETF-Sparplan) handelt es sich um ein “direktes Investment” in ETFs, unabhängig von einer Versicherung. Als einer der wenigen Honorar-Finanzanlagenberater in Deutschland (§34h § 34h Absatz 1 GewO.) dürfen wir unsere Kunden auch hierzu beraten und betreuen.

Der Vorteil liegt in der etwas größeren Flexibilität. Es kann genutzt werden, um mittel- bis langfristige Sparziele zu erreichen, aber auch um für den Ruhestand vorzusorgen. 

Allerdings ist zu beachten, dass es im Vergleich zu einer ETF-Rentenversicherung steuerliche Nachteile gibt:

• Besteuerung der Erträge während der Laufzeit mit Kapitalertragsteuer (25%) bei Fondswechsel, Rebalancing oder Umschichtungen nach Ausschöpfung des Freistellungsauftrages.

• Betroffen von der Vorabpauschale.

• Besteuerung der Erträge bei Kapitalauszahlung in der Rente mit Kapitalertragsteuer (25%).

Zudem ist die Möglichkeit, eine lebenslange Rente im Alter auszuwählen, nicht vorhanden. Mögliche Zusatzoptionen wie bspw. eine Berufsunfähigkeits-Zusatz sind auch nicht integrierbar. 

Abhängig vom Alter, den Erfahrungen und der subjektiven/objektiven Risikobereitschaft haben wir für unsere Kunden verschiedene ETF-Weltportfolios aus Aktien und Anleihen aufgebaut. Im Folgenden ein Beispiel für ein profitorientiertes ETF-Weltportfolio mit 80% Aktienanteil und 20% Anleihenanteil:

7. Ruhestandsplanung für Kammerberufe – so gehen wir vor

Steuervorteile klingen für Rechtsanwälte, Steuerberater oder Ärzte oft sehr attraktiv. In der Praxis ist es aber auch wichtig, wie weitere Faktoren ausgestaltet sind, damit du auch langfristig bestmöglich profitierst. Folgende Faktoren sind hierbei bspw. wichtig:

• Wie hoch sind die Gesamtkosten des Anbieters?
• Wie gut ist die Investmentpalette an ETFs und Investmentfonds?
• Ist der Versicherer auf berufsspezifische Aspekte ausgelegt?
• Ist ein fondsgebundener Rentenbezug möglich?
• Wie ist die Flexibilität des Anbieters bei der Anpassung der monatlichen Sparrate ausgestaltet?
• Wie hoch ist der garantierte Rentenfaktor?

Diese und weitere Aspekte analysieren wir regelmäßig in unseren Tarifvergleichen, um unseren Kunden die bestmöglichen Optionen aufzuzeigen. Insbesondere haben die Gesamtkosten in der Ansparphase einen hohen Einfluss auf die Ablaufleistung im Alter. Im folgenden Auszug unseres finanzmathematischen Gutachtens haben wir 3 Anbieter von ETF-Rentenversicherungen gegenübergestellt. Anhand der jeweiligen Ablaufleistung wird der Einfluss der Gesamtkosten deutlich (500 € monatliche Sparrate für 35 Jahre, 3% Dynamik im Jahr, durchschnittlich 7% Rendite im Jahr und laufende Fondskosten von 0,2%):

Quelle: AVxpert 

Anhand der Ablaufleistung vor Steuern erkennst du, dass Versicherer 2 nach

35 Jahren Sparzeit ein höheres Endvermögen von 91.067,24 € hat! Daher ist es enorm wichtig, durch professionelle Unterstützung den passenden Tarif zu wählen.

Eine ETF-Rentenversicherung oder eine Basisrente kannst du als sogenannte Brutto- oder Nettopolice abschließen. Bei einer Nettopolice bzw. einem Nettotarif fallen keine Provisionen und Abschluss- und Vertriebskosten an. Nettopolicen können vor allem bei höheren Sparbeiträgen vorteilhafter sein.

Hierbei wird ein Honorar für die Vermittlung und Betreuung mit dem Berater individuell vereinbart. In unserem finanzmathematischen Gutachten zeigen wir unseren Kunden die Versicherungsanbieter auf, die Nettopolicen anbieten. Dadurch schaffen wir eine transparente Vergleichbarkeit, welche Vergütungsmethode in einzelnen Fällen vorteilhafter ist.

Unsere 4 Schritte für die perfekte Ruhestandsplanung für Kammerberufe:

Schritt 1: Rentenlücke berechnen

Wie viel von deinem heutigen oder gewünschten Einkommen wird dir im Alter fehlen, was Versorgungswerke oder die GRV nicht decken können? 

Schritt 2: Finanzanalyse

Rentenversicherung, Depot-Lösung, Basisrente oder doch eine Kombination? Gemeinsam analysieren wir das passende Finanzprodukt.

Schritt 3: Risikobereitschaft ermitteln

Anhand verschiedener Kriterien wie deiner Ziele, Erfahrungen, subjektiven Risikobereitschaft und dem Anlagehorizont bauen wir dein Investment-Portfolio aus Aktien/Anleihen auf:

Schritt 4: Laufend betreuen

Einkommen, Beruf, Familie oder Finanzkrisen – das Leben verläuft oft nicht linear, aber wir stehen dir stets zur Seite und begleiten dich bei deiner Ruhestandsplanung!

Fazit: Private Altersvorsorge ist für Kammerberufe entscheidend

Es gibt für dich als Rechtsanwalt, Arzt, Steuerberater oder sonstigen Kammerberufler verschiedene Möglichkeiten, für den Ruhestand vorzusorgen. Wichtig ist aus unserer Sicht, dass heute für eine zusätzliche Rente im Alter investiert wird, ergänzend zur Rente aus dem Versorgungswerk. 

Die übergeordnete Frage, die du dir stellen solltest und die wir im Erstgespräch stellen:

• Was ist, wenn jemand anderes aus gesundheitlichen Gründen deine Finanzen übernehmen muss (z.B. Ehepartner)? Kann er/sie das?

• Hältst du es alleine in wirtschaftlichen Marktkrisen emotional stand, weiterhin investiert zu bleiben?

• Was ist, wenn dein Vermögen im Alter nicht ausreicht?

• Was ist, wenn sich steuerliche Gesetze ändern? Welche Auswirkungen hat es auf deine Geldanlage?

• …

Genau deswegen sind wir als Berater tätig und unterstützen Kammerberufe mithilfe unserer PST-Vorsorgemethode:

• Profitabel: Profitable Investition nach wissenschaftlichen Kriterien, um eine hohe Ablaufleistung im Alter zu erzielen.

• Steueroptimiert: Nutzung von bestimmten Hebeln, um die Steuerlast zu senken und in Vermögen umzuwandeln.

• Transparent: Transparent in der Kostenstruktur und im Kleingedruckten.

FAQs zur privaten Altersvorsorge für Kammerberufe